在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。
公司财务管理制度篇一
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年;
2、机器设备10年;
3、电子设备、运输工具5年;
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
公司财务管理制度篇二
1、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制;
7、发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：
①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的;
②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的;
③工程施工或验收中发现有较大质量问题的;
④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的;
⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的.管理
4、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。
三、规范工程款的支付程序
2、工程款审批程序
(1)由施工单位提供工程形象进度;
(4)财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续;
(7)征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。
四、严格基建工程合同管理
2、财务人员须熟悉工程合同的各项条款;
3、严格按合同办事;
4、签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规;
5、合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。
2、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。(事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。)
公司财务管理制度篇三
第一章 总则
一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。
二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。
三、公司设立财务部，负责财务管理，由总经理直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳会计。
第二章 职能及职责
四、财务部职能：
（一）向公司负责，向总经理负责；
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（五）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金；
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（十三）认真完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章 工作岗位职责
五、主办会计职责
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（一）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作；
（二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本；
（三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作；
（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作；
（五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符；
（六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款；
（十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票；
（十一）对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管； 4
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（十二）其他与会计处理有关的事宜。
六、出纳岗位职责
（三）负责保管好库存现金；
（四）负责保管有关印章、空白支票和空白收据；
（五）积极配合银行做好对账、报账工作；
（七）配合会计做好各类账务处理工作；
（八）配合办公室做好办公用品及食堂用品的采购工作；
（九）其他与出纳工作有关的事宜。
第四章 会计工作的管理
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七、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。
八、采用复式记账凭证并编号。
九、根据《企业会计制度》规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账。
十、会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。 十一、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。
十二、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。
十三、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。 十四、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
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十五、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1.资产负债表 2.损益表 3.纳税申报表 4.个人所得税申报表 5.企业所得税申报表。报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。
十六、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。
第五章 收入管理
十七、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。
十八、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。
十九、收到款项时，必须向付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。
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二十一、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、清理。
第六章 支出及费用报销管理
二十二、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。
二十三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销。
二十四、广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》，并查验相关合同。
（一）公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴；
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（三）公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行：
1、房费标准：
①部门经理住宿标准为 150元/日；总经理以上住宿费实报实销。 ②一般职员住宿标准为 120元/日。
2、伙食补贴：伙食补贴每人50元/日（省内）;省外每人60元/日。
二十七、电话费报销制度
（一）公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴；
（二）公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补；
二十八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。
第七章 发票管理
发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管-理-员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。
三十．在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。 三十一、本公司使用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。
三十二、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。
三十三、使用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。
三十四、发票不得拆本实用，不得分联使用低、面不一致的发票，作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。
第八章 货币资金管理
三十五、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付（即坐支）。出纳人员库存现金额为xx元/天，最高不超过5000元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。
三十六、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。
三十七、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。
三十八、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。
三十九、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。
四十、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。
四十一、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，静会计审核；交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还（职员借用的现金不得超过当月工资）。
四十二、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
四十三、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
四十四、工资由财务人员依据办公室每月提供的`考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时（次月15日）发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第八章 附则
四十五、 本制度授权由财务部负责解释，未尽事宜可由财务部临时决断。
四十六、 本制度未尽事宜逐步完善。
四十七、 本制度自2015年12月23日起运行。
办公室宣
生效时间：二〇一四年十二月
1，依据和目的
依据国家有关法律法规、总公司财务管理制度，为加强公司内部财务管理、防范财务风险、保证资金安全、控制坏账、加强核算、同时明确责任、严肃财经纪律、以及开源节流、提高经济效益，特制定本制度。
2，适用范围
资金管理活动。
3，机构和人员
3.3人员编制：根据公司会计核算业务、财务管理、资产管理工作需要编制。
4，工作职责
4.3稽核。
4.3.1稽核工作应适时进行，包括账务稽核、材料稽核和实物资产稽核。
4.3.2账务稽核重点：凭证稽核、债权债务明细账稽核、材料稽核、分部账务稽核。
4.4印章
4.4.1对财务印鉴实行分开管理：财务专用章由资产管理部负责人管理，私章由财务主管或出纳管理。
4.5签字。资产管理部所有对内对外报送的电子或书面资料、数据必须履行审核手续，特别是报表、会计核算数据、税务资料、与主管单位/业务单位/往来单位的所有文件、债权债务资料等必须经资产管理部负责人签字核准后方可对外报送/发送（或办理相应的业务）。
5，限定
5.1资产管理部向总经理汇报工作并负责；
5.4资金管理，及所有经济合同的会计核算管理均归口公司本部；
5.5公司所属分部机构由兼管会计人员对公司本部办理备用金请用手续，备用金限用于分部机构各项零星支出（包括生活/办公费用、小额零星采购等）。
5.6保密。财务工作人员应遵循职业道德，严格遵守保密制度。对外提供财务数据和资料必须履行复核和审批程序；对内仅对总经理（或总经理授权同意的情况下）提供财务数据和资料。
6，主要业务程序
6.4工程付款的有关规定：
6.4.4资产资产管理部根据工程管理部审核的情况，按工程项目资金情况和工程进度情况复核并提出建议付款计划报总经理审批后，方可办理有关付款手续。
7，应收款项管理
7.1根据合同，建立应收款项动态管理台账；
7.2适时与合同实施部门沟通，协助及时办理应收款项的回收工作；
7.5对投标及合同履行涉及到保函的，根据保函的约定条款及时办理退保事宜。
8，资金计划
8.3大宗采购按采购管理制度及相应的付款程序办理资金使用业务；
8.4工程分包及物资采购需提供相应的合同；
8.5备用金请款应列资金计划单。
9，费用报销
9.4一般要求：各种报销业务，经办人员应根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证，对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写；所属部门负责人审核各项经济业务的真实性、有效性、合理性；资产管理部按有关费用的标准、计划的执行情况进行控制，并严格按照《会计基础工作规范》的要求，审查原始凭证，对不真实、不合法、不合理、不规范，有涂改的原始凭证不予受理，对弄虚作假、严重违纪的原始凭证予以扣留，并报告总经理，请示查明原因，追究当事人的责任。
10，现金管理
10.3资产管理部不得公-款私存、白条抵库；
10.5现金日记账必须及时记录，做到日清月结，帐实相符；
10.6库存现金、有价证券、各种票证必须存放在保险柜中，由于管理原因发生丢失由责任人自己负责。
11，银行票据管理
12，备用金管理
12.1备用金是指按照规定用途使用，不得转借他人或挪做他用的款项；
12.5对定期不办理报销手续的，又无延期报销的说明，按挪用公-款处理，除从当事人工资中扣回备用金外，另按请款金额的10%罚款。
13，固定资产
13.3固定资产购置，原则上由工程管理部采购主管统一采购；
13.4固定资产成批采购或金额较大的，必须事先签订合同；
13.8编制公司固定资产动态管理台账。
14，低值易耗品
14.5编制公司低值易耗品动态管理台账。物资主管或仓库管理人员每月编制“分部门低值易耗品在用及消耗清单”，并据此核算各项目部应分摊摊销金额及强化实物管理工作。
15，材料物资核算
15.2大宗采购必须签订合同，按要求组织合同评审；
资料）、订购合同、验收入库单据等；
15.5 采购主管应力争供应商在付款之前将发票开出，应尽量争取先货后款。付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间，在不影响公司信誉及经营的前提下，应有意识的延迟资金的付出，以及注意合同签订的规范化。
15.8物资主管或仓库管理人员归口管理废料废旧设备的处理工作。
16，差旅费及市内交通费
16.2公司员工国内出差交通费、住宿费、伙食补贴费标准：
16.3公差人员除公司副总以上领导外，一般不得乘坐飞机，如因工作需要乘坐飞机者，必须事先请示主管领导批准（或先报告事后补办手续），否则，按“16.2条款”规定标准报销费用。
16.4公差人员于夜间乘坐火车，从晚上八点至次日凌晨七点在火车上6小时以上，或连续乘车超过12小时以上的可以购买卧铺车票。
16.5.1乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价60%补贴发给； 16.5.2乘坐“k”字号以上列车的，按该车硬席座位票价的45%补贴发给。
16.6住宿费节余。住宿费如有节余，参照上表标准按照节余金额的60%补贴发给个人。
16.7公差人员
乘坐火车普通快车或汽车普通客车（含自备车）连续乘车满12小时，每12小时加发20元伙食补贴费，满6小时加发10元伙食补贴费；乘坐新空调（k字号以上）火车或豪华空调客车连续乘车满12小时者，每12小时加发伙食补贴费10元；满6小时以上减半计发。 16.8乘坐夕发朝至（指下午六点以后上火车或汽车至次日凌晨九点以前下车）交通车，只按乘车时间计发途中伙食补助费，出发当天不发伙食补助费，从第二天起计发伙食补贴费；返回当天的上午9点以后12点以前到达发半天伙食补助费。
16.9市内交通费报销规定：
--副总以上公司级领导，未带（驾）车出外办公事或社交活动；
--公差人员出差，夜间公交车停班（22点至6点）又无接送车辆；
--携带公物20公斤以或体积超过0.4m3以上；
--前往不通公交车的地区办理公事；
--受领导指派陪同公司客人；
--因公交车不便，且二人以上合乘一辆计程车比较经济时。
16.9.2关于公交车费报销规定：
16.10各工地在刚进点未开办食堂以前和工程基本完工大量人员已撤离，食堂已撤消，公司派驻的筹备人员和工程收尾、维修或回访人员的伙食补贴费按15元/天补贴标准执行；开办食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活补助（10元\天·人）标准执行。
16.11公司管理人员到工地办事，途中发生的有关费用（交通费、住宿费、伙食补贴费等）按本规定所列标准执行，在工地期间，原则上不发生差旅费用，伙食费补贴按工地有关待遇执行；项目部人员回公司办事，项目部按考勤相应扣减伙食费补贴。
16.13误餐费（工作餐）的报销规定，因公到市郊或较远的地方办事，中、晚餐后一小时不能赶回公司就餐者（包括公休日加班人员），按实填制“误餐补助费单”统一按15元/人·餐计发伙食补助费。
16.14公司食堂、工地食堂，凡是外来与公司业务无关的人员就餐，必须按规定标准收费。 16.15招聘的大、中专毕业生（含签订协议的技校生）到公司报到（含实习）的路费，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直线火车硬座（晚二十点至次日凌晨七点在火车上六小时以上可购硬席卧铺）票价报销。
所在地）直线火车硬座票价报销单程交通费，乘坐汽车在不超过火车硬座票价之内按实报销；服务六个月以上，被招聘人员因故辞工，且在服务期间表现较好，可按来时标准发给返程包干路费；如因表现不好被公司辞退，不发给返程路费。
16.17公司因工程需要聘请的专业技术人员按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直线火车硬座或硬卧（指晚上八点至次日凌晨七点在火车上六小时以上者）票价报销路费，并按照出差标准计发途中伙食补贴费。聘用期满或根据工作需要辞退，不受时间限制，返回时按其来深时的标准发给包干路费。
16.18费用。凡属公司直接招聘的管理人员到公司报到的路费计入公司管理费；属于公司派往工地或专为某工地招聘的人员其往返路费计入该工地成本；属工地间转移的路费计入调出单位成本，调入单位负责再转移工地或回公司的路费。
17，其他规定
17.1通讯费用
17.1.1有关费用补贴标准，由公司综合管理部统一制定；
17.1.2传真通讯费用报销应附发送明细清单。
17.2车辆费用
17.2.4专职司机报销路桥费、油费等须附汽车行驶记录；
17.2.5物资主管按固定资产的有关规定对车辆进行实物资产管理。
17.3办公用品等消耗品
17.3.3办公用品报销应附经主管领导批准的申购单和发放清单。
17.4业务招待费：项目经理部和各职能部门所属人员发生业务招待费一般应先申请，经批准后方可开支。
17.5住房补贴及租房费用
住房补贴及租房费用补贴标准，由公司综合管理部统一制定；
17.6医药费
17.7.1公司各种经济合同，必须经公司法定代表人签字批准，或经其授权同意签订方可有效。重要经济合同应按规定程序进行合同评审。所有合同原则上要求以合同专用章用印； 17.7.2资产管理部应从财务分析和税务策划的角度进行分析、咨询和核算。所有经济合同签订后，至少一份原件交资产管理部，以便资产管理部进行必要的分析、检查和核算； 17.7.3对一些涉及公司资产财务活动的经济合同，以及涉及工程项目的结算文件，有关部门在签订时，应要求资产管理部的提供意见。
18，会计核算及成本管理
18.4工程部，或合同实施部门，应及时向资产管理部提供合同增减项签证资料及结算资料； 18.5个人扣款，及代扣代缴项目，须经资产管理部财务主管复核签字确认。个人借款扣还，个人所得税的代扣代缴，由资产管理部核算并扣款或代扣代缴。
19，会计报告
资产负债表（每月）
利润表（每月）
现金流量表（半年、年末）
分项目成本核算明细表（每月）
货币资金报表（半月）
20，附则
20.2本制度经总经理签署后发布实施，以前颁布的类似文件同时作废。
xx公司
二o一三年六月二十日
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