计划是为了更好地规划和安排我们的生活和工作。一个好的计划应该能够适应环境的变化，具备一定的灵活性。以下是一个饮食计划的示范，通过控制摄入和均衡食物，改善饮食习惯和健康状况。
资金计划管理制度篇一
第一条为贯彻落实《中华人民共和国科学技术普及法》，保证《全民科学素质行动计划纲要》顺利实施，夯实建设创新型城市的社会基础，切实提高财政资金的使用效益，支持和促进全市科普事业的发展。根据《科学事业单位财务制度》和《江苏省科学技术普及条例》的有关规定，特制定本办法。
第二条市级科普专项经费是市财政为加强科普事业宏观指导和建设，按照省、市委有关文件要求安排的专项经费，由市财政局和市科学技术协会共同管理。
第三条市级科普专项经费主要用于市本级科普项目建设的引导推动和科普业务活动费用，以及科普工作的表彰奖励。具体使用范围如下：
（一）青少年科普：主要指围绕未成年人“学科学、爱科学”的各类科技竞赛和科普活动、各类青少年科技场馆（室）建设引导、市级科技特色学校建设和科技辅导员业务培训等。
（二）城镇劳动人口科普：主要指围绕街道、社区科普创建引导、科教进社区（军营、企业、工地）及其它大型城市科普活动；围绕企业技术进步和职工技能培训、基层科协与市级学会干部及科技工作者开展的科普教育等活动。
（三）领导干部和公务员科普：主要指围绕提高领导干部和公务员的科学素质，着力提高其科学决策和科学管理的能力，在机关党政领导干部和公务员中开展科技素质培训和科普教育等活动。
（四）农民科普：主要指围绕社会主义新农村建设和兴农富民，向广大农民普及农业科技知识，推广先进实用技术，宣传科学思想，抵制封建迷信。引导和鼓励建立各类农村科普示范基地、“一站一员一栏”等平台建设，发挥农村致富带头人和农业专家库的作用，开展各类“科技三下乡”活动。
（五）科技社团科普：主要指苏州市科学技术协会所属市级学会、协会、研究会、高校和科研院所科协、企业科协开展的具有创新特点的各项科普宣传、科普教育、科普创作、科普研讨、科普论坛、科技推广等活动。
（六）重大科普宣传活动：主要指围绕党委政府中心工作，每年由市政府及中国科协组织的科普宣传周、全国科普日等专项活动。
（七）科普资源开发与共享：主要指科普影视拍摄、科普活动多媒体、科普展板制作、科普刊物出版及科普资料编制印刷等；重点扶持资助原创性和选题优秀的科普作品，鼓励、引导社会力量参与科普作品的创作开发。
（八）科普基础设施建设和维护：小型科普场馆建设的引导资金投入；科普画廊和科普网站的建设，大型科普设施建设方案的调研活动；科普设施的维护管理。
（九）大众传媒的利用：主要指在电台、电视台、报刊等新闻媒体上开辟科普专栏和专版；租用户外大型电子屏幕进行科普宣传的项目。
（十）围绕全市科普工作目标，由各区承办的对全市产生直接影响和有示范作用的活动，以及由各区作为投资主体且具有典型推广意义的项目，给予一定的补贴。
（十一）优秀活动项目的评比：鼓励各项科普活动在形式、内容、效果上不断创新，对在活动中积极创新,成绩显著的单位和个人等给予表彰。
（十二）经市财政局、市科协批准的其它科普项目支出。
第四条市级科普专项经费实行预、决算制度。
第五条市级科普专项经费的支出预算由市科协根据全市科普发展计划及省、市当年工作部署，提出初步安排意见，并会同市财政局确定重点科普项目计划，纳入市科协年度部门预算。
第六条市科协根据部门预算提出市级科普专项经费安排计划报市财政局。市财政局审核后，下达市级年度科普专项经费的补助项目和补助额。
第八条市级科普专项经费项目实行“专项核算，专款专用、提高效益”的管理办法。
第九条市财政局和市科协负责市级科普专项经费的财务管理。市财政局、市科协将组织力量对市级科普专项经费使用情况进行定期或不定期的抽查并进行监督评估。年终市科协将市级科普专项经费决算及使用情况按绩效考核的要求书面报市财政局。
第十条科普项目一经确定，不得随意变更。如遇特殊情况确需调整或变动项目计划的，由市科协报经市财政局审核后方可调整或变动。
第十一条市级科普项目实行项目经费责任制度，预算确定的项目须签订《苏州市财政拨款项目责任书》后，按责任书规定的金额、用途和进度拨款。需要政府采购的要严格按照政府采购有关规定执行。如有发生违反责任书规定的行为，市财政局将停止拨款、收回补助经费，并追究有关人员和单位负责人的责任。
第十二条本办法由市财政局和市科协负责解释。
第十三条各市（县）、区可参照制订相应的管理办法，并落实好科普专项经费。
第十四条本办法自20xx年10月1日起实施，原《苏州市市级科普专项经费管理办法》停止执行。
资金计划管理制度篇二
1、为加强财物管理，合理使用资金，学校及校内各部门必须实行年度预算(包括收入预算和支出预算)。
2、学校预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。
3、预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数，学校根据预算控制数编制预算，由主管部门报财政部门审核批复后执行。
4、预算在执行过程中一般不予调整，如果因国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。
编报年度决算，要认真总结一年中的预算安排、计划执行，平衡收支、财务管理，资金效果等方面的经验教训，为改革学校财务管理创造条件。
1、年度终了后，财务室应主动与上级财务部门核对各项拨款，核清追加。
2、年终前，清理暂存暂付，应收应付等款项，不得长期挂账或以领代报。
3、年终前，财产物资部门对各项财产物资清查盘点，做到账物相符。
1、学校范围内一切现金、支票均通过会计办理。
2、收入的现金按规定日期送交开户银行，库存现金不得超过银行规定限额。
3、各部门一切缴款，均应填写收据，加盖现金收讫及出纳印章，收据作为收款和记账凭证，收据联单之一退给缴款人作为凭证。
4、在市内采购，须在借款后三日内报销，去外地采购借款，须在返校后三天内报销，并返回多余现金，前次借款未报销，不准再借款。
5、现金当面点清，事后概不负责。
6、现金收讨须逐笔记清，不准白条抵库，不准坐支现金。
7、出纳员每天要核算库存现金，如发现多款或短款时，立即查找原因，及时向领导汇报。
8、单位收入的现金不准以个人或部门的名义存入储蓄所，或利用银行账户代替其他单位和个人存入或支出现金。
9、在本市购买物资办理业务的超过转账起点即10000元以上都采用转账支付，不得以现金支付。
1、不准签发空白现金支票。空白现金支票一律不得借出。
2、现金支票、转账支票和支票印鉴必须分管，不得由一人兼管。
3、开出现金支票要有合法凭证为依据，发放转账支票要做好登记工作。
4、现金支票存根和作废的支票必须保存完整。
5、现金支票签发后，要及时记账;转账支票发出后应在一星期内报销。
1、内部牵制制度是财务人员明确职责，相互制约和对每一笔经济业务事项发生进行核实、审核的主要环节。
2、出纳员不得兼会计档案保管和收入、费用等账目的登记工作，财务印章应专人保管，做到管账不管钱，钱账分管，管钱不管物。
1、借款由借款人填写借款单，经校长签字，交会计审核，由出纳员办理付款。
2、采购物品报销时，购物单据必须是正式发票，发票字迹应清楚，大小写数字一致，单据背面应有经办人、主管校长签字，并附有“验收单”方予报销。
3、如报销单据不是发票而是收据类凭证，必须用财政部门统一收据，特殊情况须经校长批准，并要写明情况。
4、旅差期间的补贴标准，按财政部门的有关文件规定执行，会议期间不享受交通费补助。
5、因公出差或购办公等物品向财务借款，回来一周内到会计室报销，如因其他原因，借款后又不用的，应在三天内到财务上办理退款手续，若不按时报账或退款，又无正当理由，财务有权扣发当事人的工资。
资金计划管理制度篇三
出纳员应根据日常经营资金使用情况向财务负责人申请库存现金备用金额度，每日库存现金不应超过核定的额度（一般为5000—元），并且应锁于保险柜中，保险柜密码不得转告他人。
运营资金必须保证收支两条线，所有业务部门及出纳员不能坐支现金，即将销售回款直接用于费用支出，收入必须先登记入账，日常费用支付申请凭签批通过的单据进行支付，签批程序。
对于月末盘点后产生的库存现金长、短款，出纳应会同会计查找原因，是否少记收入或漏记支出，无法查找出原因的现金长款，暂挂待处理流动资产损溢一现金长款，对于无法査找原因的现金短款，应由出纳本人在当月自行补足，待今后查出原因后再行领出。
资金计划管理制度篇四
第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。
第二条现金使用范围。
1、职工工资、个人津贴。
2、支付给个人的劳动报酬：
3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金;。
4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;。
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;。
6、出差人员必须携带的差旅费;。
7、结算起点以下的零星支出;。
8、其他必须支付现金的其他支出。
第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。
1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。
2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。
3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。
4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为20xx元。因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。
5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。
6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。
第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。
第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。由于特殊原因，当日无法送存的，必须报告财务处领导，采取安全措施。
第六条未经财务处同意或授权，学校任何部门和个人均不得以学校或个人名义收取现金。所收现金应及时送交财务处入账，不准自收自支，私设“小金库”。
第七条学校不得为其他单位和个人套取现金，不得将现金借给与本校无业务关系的单位和个人。
第八条严禁坐支现金，严禁白条抵库。
第九条商业汇票及银行存兑汇票视同现金管理，由财务部门出纳负责保管。
第十条严禁将公款以私人名义在银行办理存储。
第十一条学校根据业务需要和有关开户规定在银行开设银行帐户，按中国人民银行的规定办理结算。
1、学校财务部门负责管理银行帐号，其他部门一律不得擅自开设银行帐号。
2、二级核算单位需开设银行帐户的，必须报学校财务处审批并备案。
3、学校的业务结算除必须通过现金结算的业务外鼓励通过银行结算，减少现金流通量。
4、重要的银行票据(如支票、汇票、本票等)的领购、签发使用要严格办理领用签发手续，并登记造册。
5、银行印鉴和结算票据应两人分工保管，不得将结算票据与全部印鉴存放同一处同一人保管，签发结算票据应分别由二位印鉴保管人审核无误后加盖印鉴。
第十二条财务部门应建立健全银行帐目，逐笔记载银行存款收付，及时结出存款余额。出纳人员应及时了解和掌握存款情况，不得开具空头支票。当存款余额可能不能满足日常支付需要时，应及时报告，提议调度资金。调度资金的手续按《江苏科技大学资金调度管理办法》办理。
第十三条学校的银行帐号只能用于学校的对外业务结算，严禁出租出借银行帐号。未经财务部门同意，不得将单位银行帐号告知其他单位或个人。
第十四条严格执行银行结算纪律，不准签发空白现金支票，严格控制签发空白转帐支票。签发转帐支票应事先填写签发时间、收款单位、用途和金额。对确因暂时无法确定金额的，应注明最高限额，确定金额后，领用人应及时通知财务部门。支票领用人对支票的安全负责。
第十五条财务部门应由按排非出纳人员定期与银行对帐单对帐，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项原因。确保银行存款的安全完整。每月编制的银行存款余额调节表按规定须经财务处领导和审计处领导签字。
第十六条凡以前有货币资金管理规定的，从公布之日起以本办法为准。
第十七条本规定自公布之日起执行，解释权在学校财务处。
资金计划管理制度篇五
为了加强本食堂财务管理，适应激烈的市场竞争要求，也为加强对现金的管理和督促，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，特根据有关会计法规制定如下制度：
1、公司各员工必须遵纪守法，从食堂整体利益出发，相互协作。
2、公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3、须做到钱帐分管，帐物分管。
4、每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2、采购必须保证材料及时、保鲜、保量、价优到位。
3、材料采购后必须做到物单相符并清点入库，并保证一季度盘存一次。
4、供应商提供的欠款单必须与公司的订单相符，经核对后可付款。
本着既要保障公司的运营又要节约开支，做到报销费用有章可循的原则，特制定本制度。
1、各股东若有请客情况，谁的客人谁买单。若是共同客人，直接共同签字报销。
2、每次外交费用金额由董事会商定，开出证明，董事会签字后财务方可报销。
3、公司外出办事人员费用实报实销，由董事会两人签字后财务方可报销。
1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃等。如出现上述情况，一切责任自负。
3、出纳必须根据经董事会审批的凭据付款。
4、出纳必须对现金日记账做到每日一校对，日清日结，以保证收入、支出、余额相符。
5、出纳不得擅自借款或预支员工工资，借款必须有董事会批准签字，并不得超过该员工当月工资的50%。
6、出纳除保证食堂两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。
7、帐目必须做到收支分开;不准将公司存款账户借给他人使用。
8、月底，会计同出纳核对现金余额和银行存款，做到帐账相符。
资金计划管理制度篇六
受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自身竞争力，迎接市场化的挑战。
（一）提高成本管理意识，建立基层成本核算制度。
树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要明确一定的基层核算点成为相应的责任主体、利益主体和控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横到边的群控网络，确保企业利益目标的实现。
（二）实行预算控制制度，强化目标成本管理。
结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督，力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。
（三）严格考核目标成本并与激励机制相结合。
（四）采用现代成本管理方法。
煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济管理方法，推广abc物资管理分类法，a类物资多采用定期控制法，c类物资多采用定量控制法，b类物资可视各物资的特点分别采用定期控制法和定量控制法，使成本预测、决策方法科学化、系统化；在事中成本管理方面，要在财务成本核算方法与管理成本核算方法相结合的基础上，重点研究变动成本、标准成本和责任成本核算方法；在事后成本管理方面，应加强成本的考核和分析，不应单纯以成本的高低作为衡量成本管理水平的唯一指标，而应加强对成本效益的考核，如费用成本利润率等。成本分析中，应加强材料采购成本和产品销售成本的分析，注重产品间的横向比较。
资金计划管理制度篇七
区域货币资金失衡是西北地区经济发展滞后的重要原因,而金融政策尤其是信贷政策的'“一刀切”又是导致区域货币资金失衡的根本原因.为此,必须实施适度倾斜的信贷政策以调整区域货币资金失衡,从而有力推进西北大开发.
作者：李振佑作者单位：甘肃省委党校,经济学教研部,甘肃,兰州,730070刊名：甘肃理论学刊英文刊名：gansutheoryresearch年，卷(期)：2001“”(3)分类号：f127.4关键词：区域货币资金西北大开发失衡信贷政策
资金计划管理制度篇八
规范物业公司启动专项维修资金工作程序。
适用于物业公司启动专项维修资金工作。
3.1《北京市专项维修资金使用管理办法(试行)》。
3.2《住宅专项维修资金管理办法》(中华人民共和国建设部、财政部令第165号)。
3.3北京市昌平区xx苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx苑小区专项维修资金使用管理实施细则》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平区xx西苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx西苑维修资金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平区xx东苑、北苑、中苑小区业主委员会:《北京市昌平区xx东苑、北苑、中苑小区业主委员会专项维修资金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社区服务办公室负责核实专项维修资金的归集、分户情况;财务部负责向社区服务办公室提供所需情况、数据。
4.2社区服务办公室配合银行做好业主查询卡的发放工作。
4.3社区服务办公室负责公司专项维修资金领导小组下设的专项工作小组'(以下简称'工作组')日常工作的组织安排。
4.4专业公司提出大修计划,组织维修预算、施工方案等资料。
4.5物业管理部、总工程师办公室负责对大修计划进行审核,选择施工单位、确定费用预算。
4.6社区服务办公室将大修计划告知业委会并协助业委会组织召开业主大会,组织文字材料。
4.7经营管理处负责协助召开业主大会。
4.8专业公司和有关部门负责签署维修合同。
4.9物业管理部负责向政府小区办备案工作。
4.10财务部负责维修费预支、收款、结算工作。
4.11专业公司负责维修项目的施工监督、检查、办证工作。
4.12公司各管理部门负责监督相关部门工作的落实。
5.1资料学习培训阶段。
5.1.2学习'3.0相关文件'所列法规及文件;。
5.1.3学习相关部门出具的《核查报告》;。
5.1.4特种设备检测所出具的《特种设备定期检测报告》;。
5.1.5学习相关专业知识。
5.2协助业委会召开委员会会议准备阶段。
5.2.2与经营管理处、财务部就业主姓名、住宅面积、归集资金等业主资料进行核对;。
5.2.4将《小区内设施设备大修需使用住宅专项维修资金的函》提交业主委员会;。
5.2.6社区服务办公室负责就召开业主委员会会议及会议议程、所需材料和业委会主任沟通。材料包括:向业委会提交的《关于启用维修资金的告知函》,鉴定部门出具的《核查报告》,《维修计划》、《费用预算》、《施工单位资质》、《专项维修资金分户明细》、《专项维修资金划转清册》等。
5.3召开业主委员会会议阶段。
5.3.2由物业公司向全体委员出示使用维修资金的相关材料;。
5.3.4组织、推选涉及范围内业主代表组成'维修工程项目监督小组';。
5.3.5全体业委会委员表决、签字,居委会主任监督签字;。
5.3.6形成业主委员会决议。
5.4材料公示阶段。
5.4.1社区服务办公室制作公示资料。
5.4.2经营管理处协助社区服务办公室在涉及范围内张贴公示资料。
5.4.3公示资料包括:《业主委员会召开业主大会的决议》、《核查报告》、《施工计划》、《维修单位资质》、《施工单位维修费用预算》、《预算费用分摊明细》、《维修项目工程领导小组》、《召开业主大会的方法》、《委托书》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后将公示资料汇集成册备查。
5.5入户表决阶段。
5.5.1配合业委会、居委会进行宣传;。
5.5.2制作表决卡,与经营管理处做好入户准备;。
5.5.3协助经营管理处组织人员入户发放、回收表决卡;。
5.5.4对表决卡进行统计汇总;。
5.5.5由业委会委托居委会、业主代表对表决结果进行抽查、确认,出具证明。
5.5.6协助业主委员会对表决结果进行公示。
6.1由物业管理部对以下资料进行审核:《支用维修资金申请》、《专项维修资金预支用备案表》、《施工合同》、《施工单位营业执照》、《资质证书》、《工程费用预算》、《鉴定报告》、《小区公示结果证明》、《业主决议(含统计结果)》、业委会出具的《同意使用维修资金的决议》、《维修费用分摊明细表》、《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》、《承诺书》。
6.2由社区服务办公室负责网上备案。
6.3物业管理部带以上材料到地区办事处及区、市建委小区办办理备案手续。
7.1由财务部对《维修费用分摊情况》进行审核;。
7.2由财务部向银行提交《支用维修资金申请》、《专项维修资金预支用备案表》、《施工合同》、《施工单位营业执照》、《资质证书》、《工程费用预算》,相关部门出具的《核查报告》、《小区公示结果证明》、《业主决议(含统计结果)》、《同意使用维修资金的决议》、《维修费用分摊明细表》、《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》、《承诺书》等材料,到银行办理资金预支手续。
8.1由物业公司相关部门和工程项目领导小组对施工进行监督。
8.2施工现场明示施工单位、施工时间、安全提示等。
8.3施工单位遵守政府相关施工要求及规范。
8.4施工完成后物业公司组织专业人员及工程项目领导小组成员进行工程竣工验收,根据施工验收情况报质量检测机构检测。
8.5相关部门出具《工程验收合格证》及《工程费用决算单》。
8.6对施工过程影像资料留档。
9.0工程费用结算程序。
9.1工程竣工验收合格后由财务部到银行办理资金结算手续;。
9.2需准备以下材料:《维修费用结算单》、《维修费用发票》、根据工程结算单出具的《维修费用分摊明细》、《费用结算分户调整表》。
对以上所有涉及材料整理后备案存档,电子版档案、纸媒介档案(两份,业委会留存一份)分别存档。
启用公共维修资金工作考核纳入公司工作考核体系。
12.1《业主委员会召开业主大会的决议》。
12.2《核查报告》。
12.3《施工计划》。
12.4《施工单位资质证书》。
12.5《施工单位营业执照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工单位维修费用预算》。
12.8《支取维修资金分摊明细》。
12.9《维修项目工程领导小组》。
12.10《维修项目工程领导小组对费用预算进行审查的公告》。
12.11《业主大会表决形式》。
12.12《支用维修资金申请》。
12.13《专项维修资金预支用备案表》。
12.14由业委会审核后的《工程费用预算》。
12.15相关部门出具的《鉴定报告》。
12.16《小区公示结果证明》。
12.17《业主决议(含统计结果)》。
12.18专项维修资金管理系统打印的《任务单》、《支取汇总表》、《支取清册》。
12.19《承诺书》。
12.20《工程验收合格证》。
12.21《工程费用决算单》。
12.22《费用发票复印件》。
12.23《维修费用分摊明细》。
12.24《费用结算分户调整表》。
资金计划管理制度篇九
1.坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算;对村级支出实行以收定支;做到无预算的不开支，有预算的不超支。
2.坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。
3.坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。
(一)、规范收入管理。
凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。
村级资金实行收、支两条线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为20xx元。
(二)、规范支出管理。
村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：
1、村干部报酬及奖金严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。
2、村干部保险费按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。
3、村级办公、会务费办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。
村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。
4、四属户补助费五保户(包括集中供养的和分散供养的)、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定;救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助;特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助;一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。
5、差旅及交通补助费。
(1)除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。
(2)因外出参观学习等需集体用车的'，事前报镇xx批准后方可另行开支。
(3)任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。
(4)村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇xx履行费用报批手续;未经同意的，出差费用由其个人承担。
6、报刊费严格执行省定标准，总额控制在20xx元以内;报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。
7、用工支出严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。
8、捐助、赞助、贺礼支出不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。
9、学习培训费村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用(不含书本费、交通费、住宿费等)。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。
10、村级招待费村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区xx《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》(姜纪发〔20xx〕29号)文件规定执行。
商务招待费(用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用)，按下列标准执行：
涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费;。
上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。
组级一律不得列支招待费。
计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。
11、计划生育费育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。
村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。
12、征兵工作费基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。
13、工程建设款项支出凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。
拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预(决)算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。
14、其他由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。
(三)、规范债权债务管理。
村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。
1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。
2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。
3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：
(1)、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。
(2)、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。
(3)、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。
(4)、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。
(5)、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。
4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。
(四)、规范报批程序。
1、编制预算方案每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇xx审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。
2、公务消费实行公务卡结算凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。
3、实行先理财后审批再记账制度村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人(村主任)共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。
4、对非生产性费用实行专户核算各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。
5、实行定期公开村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。
1、明确监管职责村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。
2、落实监管要求一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。
3、加强监督指导镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起;农经部门具体负责业务实施;审计、财政部门每年进行一次专项审计;镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。
本细则自20xx年1月1日起执行，由镇xx和经管站负责解释。
资金计划管理制度篇十
为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效率，创建节约型机关，确保机关正常有序运转，根据《会计法》和行政事业单位国有资产管理办法等有关财政法规和会计制度的规定，结合我中心实际情况，特修订完善如下财务管理制度。
本中心机关财务管理的基本原则为：统筹安排，综合管理;量入为出，精打细算;确保重点，兼顾公平;勤俭节约，讲求实效;管理科学，严守纪律;规范运行，保障运转。
1、本中心机关财务管理工作由中心长指定分管机关的领导主管，负责本单位的财务审批工作，重大财务支出等提请领导班子集体研究决策。
2、坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务。支出凭证的经手人、证明人、批准手续等要素齐全。
3、机关财务负责人加强对财务支出合法性、凭证合规性的事前审核。
4、严格遵守银行存款、现金管理制度，现金支票和转账支票只能由出纳人员管理，并由出纳人员开具;印鉴必须由会计和出纳分别管理，凡经济往来在1000元以上的业务原则上采取转账结算方式，特殊情况需现金支付的需经财务主管或分管领导批准。
严格执行开设银行账户的有关规定，严禁私设“小金库”、账外账，一切收入必须全部足额纳入本单位财务核算。现金按规定管理，库存现金不得超出规定范围。财务人员要经常与开户银行对帐，发现差错及时核对处理，随时做到账账相符、账款相符、账实相符。
5、按照部门预算管理的有关规定，结合工作实际情况，由机关财务室负责本单位年度综合预算的编制，经中心务会议审定后报批。
综合预算按照“以收定支，量入为出，统筹兼顾，确保重点”的原则编制，做到收支平衡。
预算的调整。因特殊原因需增加支出，财务室必须及时向分管领导报告，并及时履行追加预算报批手续。
中心办公室应加强预算管理，年度预算一经审定，没有列入预算的，原则上不得开支。专项经费按照项目预算审批实施。
6、严格执行经费支出审批程序和权限，各项开支必须执行“统一管理、严格标准、分级审核、先批后支”的原则。机关一般性正常经费开支统一由分管机关的领导审批，重大开支项目提交中心办公会议集体研究决策。
需经中心办公会集体研究决议的重大开支项目主要包括：单位价值在5000元以上固定资产的采购、配置、处置、出借、调剂情况;基本建设支出;一次性发生的大额财务支出事项、捐赠事项、重要支出情况;奖金福利分配和发放情况等等。
7、严格开支审批程序。经费开支事前报经各分管领导同意，事后由经办人签明开支事由，科室负责人签字确认，报经分管领导审核签字，最后报经分管机关的领导签字后，方可到财务室报销。领导班子成员根椐工作安排单独外出，其开支由主任审批。
8、严格开支凭据的审核。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，需先经财务主管对其单据的合法性、合规性审核合格后，再按程序报领导人签批。严禁白条收款收据入帐，无税务发票或省级以上财政部门监制的票据、收据的，财务室一律不予支付。
9、严格专项经费的管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出管理，不得相互挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。
10、严禁挪用公款、公款私存。严格控制借支公款，确需因公借支的，严格按规定程序和权限报批。
11、工作人员因公外出，其差旅费补助在出差结束10日内由个人填写出差报销单，先由分管主任审核，再由分管机关领导签字后到机关财务室审核报销。因公出差在标准内报销进餐和招待费的，一律不再报销出差补助。带车出差一律不另报销交通费用。
12、严格车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。司机报销出车过路费、燃油费、修理费、停车费、补助，由负责派车人员按照出车登记审核，中心办公室负责人审核签字，再由分管机关的领导签字后方可报销。
13、严格控制水电费用。提倡节约用水、用电，严禁用公用电话长时间聊天或办私事。
14、中心机关所指资产包括流动资产、固定资产和无形资产。
15、严格流动资产管理。加强往来款项的管理，严格控制暂付款的规模，及时清理应收、应付账款，往来款项不得长期挂账，报损需办理相关手续。加强银行存款和现金管理，不得坐收坐支现金，不得白条抵库，银行存款按月核对，库存现金日清月结，确保账款相符、账账相符。中心机关一律不允许向外单位和个人提供任何经济担保。
16、加强固定资产管理。固定资产是指设备单位价值在500元以上、使用年限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。有些单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大批同类物资亦按固定资产管理。
固定资产的购建、配置、出租、出借、调剂、报废、处置必须严格执行行政事业单位国有资产管理办法，大型资产的购建必须严格执行政府采购法的规定和程序进行公开招标。所有资产实行“统一预算、统一申报、统一采购、统一管理、统一配置、统一处置、分部门负责”的管理办法。
所配置的固定资产由使用单位负责保管使用，并填写《固定资产配置使用登记表》，使用单位负责人验收签字，并明确其为该单位资产使用责任人。
定期开展资产清理，如部门之间调剂使用，需填写《固定资产变动情况表》，并及时调整科室固定资产分户台帐;出现遗失、被盗、人为损坏等情况，视其责任大小，由直接责任人作出相应赔偿或恢复原状。
固定资产、无形资产的处置、报废或转让，必须报经中心领导和中心办公会议研究批准，由中心办公室依规办理相关手续，大型设备的处置必须实行公开拍卖。
工作调动、岗位变动或离退休，应先办理财产、物资移交手续，而后办理工作调动、岗位变动或离退休手续。科室负责人由分管领导、办公室督促其移交，一般工作人员由科室负责人督促其移交。
17、加强办公物品管理。办公物品是指零星购配、且不在固定资产内的日常办公易耗用品。主要包括笔墨纸张、电脑耗材、饮用净水、文体用品等等。
办公物品实行“办公室核实、分管机关领导审批、财务室专人负责、统一采购、节约耗用、领用登记”的管理制度，各单位不得自行购买，提倡厉行节约，反对铺张浪费。
办公物品一次性采购数额较大的，应按政府采购规定的采购形式和程序进行采购。
18、公务接待实行“严格标准、厉行节约，统一协调、讲求实效，对口安排、热情接待”的原则。
各级领导和业务部门来本中心检查指导工作，由中心办公室按照对口接待的原则协调接待，非对口单位由办公室负责接待。
公务接待标准和陪餐人数应按有关规定从严掌握。事前须报经分管领导批准，特殊情况经主管领导批准后可适当提高标准。公务接待原始凭据应有经办人签名，并简要注明接待级次和事由。
19、财务分析报告是反映中心机关一定时期的财务状况和预算执行结果的总结性书面文件。财务分析报告的内容主要包括预算执行、资产使用、收支状况、人员增减等情况。
中心机关财务室按照有关要求，每月向主任和分管机关的领导、办公室负责人提供财务分析报告和有关财务报表。
20、本中心在编在岗人员的社保经费、住房公积金等按照国家有关规定的标准执行，事前须报经主任和分管机关的领导审批。
21、本中心所属事业单位经费独立运行的，按照本行业会计制度，结合本单位实际，参照本中心管理制度制定财务管理办法，并报中心办公室备案。
22、本制度自发布之日起施行，并在运行中逐步修改完善，由中心办公室负责解释。
资金计划管理制度篇十一
2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。（二）现金支出的管理1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。3．预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。5业务人员出差借款5000元以上的.差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章银行收支结算管理第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。第十四条银行结算资金管理（一）银行结算收入的管理。1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。2．由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。3．业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。4．信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。（二）银行结算支出的管理1．根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。4．专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。5．一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。第五章报帐销帐第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。第六章附败第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。
资金计划管理制度篇十二
农业股实行股长负责下的岗位分工责任制，股长主持科内全面工作，其他同志按照岗位分工承担各自的工作任务。
《〈湖南省财政农业专项资金管理办法〉实施细则(试行)》(湘财农〔20xx〕22号)
参与编制区级农业部门预算草案，根据相关财务规定，对所属预算单位提出经费开支标准、定额、年度预算和专项资金支出建议，审核各项涉农补贴资金，并对执行情况进行监督。
积极向上争取支农专项资金，保证项目资金的需要，按照中央和省将进一步加大对农业和农村经济投入的机遇，积极配合有关部门，重点做好财政支农项目的选项、编制、储备和申报工作，按照财政标准文本，积极上报项目，争取上级资金扶持。
项目完工后，区财政部门组织相关人员对项目进行验收核实，并就项目的实施进度和绩效情况进行总结，对重点项目还应附报送财政农业专项重点项目实施绩效情况表。区财政局于每年的4月份组织对上一年度的项目采取随机抽样的方式进行抽检验收和评价。检查验收和绩效评价的内容包括：资金到位情况、资金使用情况、项目完成情况、项目效益情况等。
一、执法股室工作人员在行政执法中，由于故意或者重大过失，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
(一)违反规定办理财政收支预算审核、批复或者调整的;
(二)违反规定办理资金拨付的;
(三)违反规定办理各类账户的开设、变更或撤销的;
(四)违反规定征收基金、罚款或收费的;
(五)违反规定办理预算收入退库的;
(六)违反规定办理减、免税费的;
(七)违反规定办理资质证、资格证等证书的;
(八)违反规定办理国有资产产权界定、登记的;
(九)违反规定参与或干预政府采购中的商业活动的;
(十)违反规定实施行政处罚的;
(十一)违反规定发放罚没票据或者收费票据的;
(十二)违反规定办理国有资产产权纠纷调处和行政裁决的;
(十三)违反规定办理行政复议案件的;
(十四)没有法定依据委托有关组织实施行政执法的;
(十五)指派没有执法资格的人员实施行政执法的;
(十六)违反规定不履行或故意拖延履行法定职责的;
(十八)违反规定实施或不予行政许可的;
(十九)违反规定实施财政监督检查的;
(二十)其他依法应当追究的行为。
二、追究行政过错责任，应当视情节轻重给予以下处理：
(一)责令写出书面检查，进行批评教育;
(二)通报批评;
(三)取消当年评优评先资格;
(四)扣发全部或部分目标管理奖;
(五)调离执法岗位或停职离岗培训;
(六)责令辞职或辞退;
(七)给予行政纪律处分;
(八)构成犯罪的移交司法部门追究刑事责任。
以上追究方式可以单处或并处。在追究上述过错责任的同时，应对错误的行政行为进行纠正。
资金计划管理制度篇十三
新农村建设已进入重要时期，要加快农村经济发展离不开强农惠农政策的强力支持。乡镇财政资金成就为基层财政的重要职能。如何做好涉农资金管理，也就显得尤为重要。针对乡镇涉农资金方面存在的问题，提出以下几点建议：
（一）充分认识做好涉农资金监管工作的重要性。乡镇一级财政要充分认识到加强涉农资金监管是实践科学发展观、落实国家强农惠农政策、统筹推进城乡发展、实现财政科学化精细化管理的重要举措，要站在维护财经纪律的高度，统一思想，明确责任，充分认识做好涉农资金监管工作的重要性和紧迫性。各级财政部门要重视乡镇财政的涉农资金监管职能，支持并督促乡镇财政所切实履行监管职责。乡镇财政所要准确定位自身的监管职责，建立健全资金使用、监督管理目标责任制，切实解决目前乡镇财政资金管理中存在的“重投入、轻管理，重建设、轻效益”问题。
（二）明确监管范围，优化监管机制。为了更好地发挥乡镇财政职能作用，落实好各项民生政策，提高财政资金使用效益。一是扩大乡镇财政资金监管范围。乡镇财政应将乡镇本级资金、镇集体经济收入、上级政府安排各类补助性资金、上级部门下达到乡镇的资金等全部纳入乡镇财政监管范围；二是加强补助性资金的监管力度。对各项补助性资金补助政策和补助对象做到了及时公开、公示，扎实做好补助信息的基础管理工作，采取“部门造册、专户管理，分账核算、封闭运行”的管理模式，实行“一卡通”，杜绝了挤占、截留、挪用农民补贴资金的现象，以保证资金按期拨付并兑现到位。三是加强项目资金监管。乡镇财政必须严把项目申报关，做好项目公示。并对项目资金的拨付、使用及工程进展情况进行全程监督，使有限的财政资金发挥最大效益四是加强镇、村资金和财务监管。加强镇级财政预算管理，将预算收入全部纳入预算管理，实行综合预算，并按规定将所有收入及时入账。五是乡镇各相关部门，应加强对上级下拨的各种专项资金的拨付、使用、核算工作的跟踪监管。提高财政资金使用效益，完善内审制度，规范财政监督检查行为，加大对财政违法行为的依法查处力度。
（三）创新分配体制，探索公平机制。针对当前人地矛盾突出现象，乡镇财政资金的监管部门。要积极探索惠农资金分配体制，力争每个农民都能享受到党的富民政策，让公共财政的阳光普照每个村民。在不违反法律、法规，不违背群众意愿的`情况下，按现有人口分配乡镇财政补助资金的办法。即经全体村民会议讨论通过，在不改变土地承包政策的基础上，对乡镇分配到村的按田地分配的财政直接补贴农民资金，采取以现有人口平均分配的办法。实行这种分配办法后，则可让没有分到田地的现有人口也可分配直补资金享受党的惠农政策，感受党的富民政策带来的好处，有效地解决按照田地人口分配中存在的人地矛盾问题。
资金计划管理制度篇十四
本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低公司资金成本。
本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3.1对外结算管理程序fm-tm-03。
4.1总裁。
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划;。
审批内部资金融通申请报告;。
签署财务管理协议;。
4.2财务总监。
审核批准控股子公司的月度资金使用计划;。
审核月度内部资金融通计划;。
审核各控股子公司银行账户存款情况;。
审核内部资金融通申请报告;。
4.3财务部。
负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;。
编制完成公司年度内部资金融通计划;。
审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;。
负责内部资金调拨;。
向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;。
按照付款审批程序办理转账业务;。
5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。
2
根据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通计划》,提交财务总监审批。
3
如果财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;如果通过,则由资金管理岗存档。
4
各控股子公司财务部。
按照经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用计划,提交公司总部财务部。
5
审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算,提交财务总监。
6
财务总监。
审批控股子公司的月度资金使用计划,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。
7
根据经批准的各控股子公司的.月度资金使用计划,编制完成月度内部资金融通计划,提供各控股子公司银行账户存款情况,上报财务总监。
8
财务总监。
审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况,若不通过则返回资金计划岗修改,若通过则提交总裁。
9
总裁。
召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划。
6.2.1公司总部资金融入。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。
3
财务总监。
审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。
4
总裁。
审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。
5
融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。
6
公司总部法定代表人或委托代理人。
签署财务管理协议。
7
财务管理协议存档。
8
融出资金控股子公司财务部。
开出转账支票送公司总部财务部。
9
财务部出纳。
办理转账业务。(参见对外结算相关程序)。
6.2.2公司总部资金融出。
步骤。
完成时间。
涉及部门及岗位。
步骤说明。
1
公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。
2
融入资金控股子公司财务部。
提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。
3
财务总监。
审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。
4
总裁。
审批内部资金融通申请报告。
5
融入资金控股子公司财务部。
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,准备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。
6
公司总部法定代表人或委托代理人。
签署财务管理协议。
7
财务管理协议存档。
8
财务部出纳。
按照对外结算程序办理有关转账手续。
7、单据与记录。
7.1公司年度内部资金融通计划。
7.2内部资金融通申请报告。
资金计划管理制度篇十五
责任人:主管副局长。
依据《x项目管理制度》、国家农业部及省畜牧兽医局下发的相关文件要求。
1、为了加强畜牧项目的管理，规范项目申报、审批、建设、验收程序，明确职责分工，全面提升项目管理水平，把项目管理真正纳入法制化、规范化轨道，充分发挥项目建设效益，特制定本制度。
2、本制度适用于江市畜牧兽医局的畜牧、兽医建设项目及专项资金项目的管理。
1、落实国家畜牧标准化养殖小区(场、户)投资建设、基本建设项目管理、专项资金管理的法规和政策，并监督执行;2、负责向省局及上级有关部门申报项目可研报告及计划申请;3、上级部门的项目初步设计、概算、实施方案等批复文件，部署落实项目建设;4、项目的勘察设计、招标投标、工程监理、日常监督检查及竣工验收等工作;5、畜牧项目的财务管理，监督检查项目资金使用情况。
1、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心负责项目的相关管理工作。包括组织项目初选(项目名称、建设单位、建设地点、建设内容与规模、投资估算与来源、建设期限、新增能力及其他有关内容)、项目申报、项目的监督检查及竣工验收等工作。2、江市畜牧兽医局相关科(室)、站(所)中心成立专门项目管理办公室，具体负责项目日常管理工作;3、主管局长为组长，相关科(室)、站(所)中心负责人为副组长，具体负责项目实施过程中的各项监督、管理工作;4、相关科(室)、站(所)中心会同市畜牧兽医局财务部门负责项目全过程的财务监督管理。
1、对省财政厅或省级畜牧行政主管部门批准的项目，相关科(室)、站(所)中心及时通知项目单位按计划执行，并负责指导、监督、检查项目实施情况，对项目实施情况及资金使用情况进行定期不定期监督检查。年末，项目单位要形成项目总结报告上报省计财处。2、按照行业管理、权责一致的原则，严格执行项目法人责任制、招投标制、监理制、合同管理制。加强财务管理，投资必须专款专用，任何单位、组织和个人不得挤占、挪用、截留和滞留。对建设质量、资金使用、财务管理、招标投标和基建程序等方面出现严重违规问题的项目，将按照有关法律追究项目单位法定代表人和当事人的责任，以及相关主管部门责任人的责任。3、相关科(室)、站(所)中心要通过定期检查、重点抽查等形式对实施项目在建情况进行监督管理。对年度投资计划执行不力，擅自变更建设地点、建设性质、建设内容、建设标准和投资规模，挤占、挪用、截留、滞留建设资金或不落实配套资金，以及有其他严重问题的项目和单位，视情节轻重采取限期整改、通报批评、停止拨款、撤销项目、收回投资、追缴已投放的建设资金，停止安排新建项目等措施，并依法追究有关单位负责人和执行人的责任。4、项目单位应按照国家有关规定建立健全项目档案，及时收集、整理、归档从项目提出到工程竣工验收各环节的文件资料，并在项目竣工验收后，及时按规定将全部档案移交相关科(室)、站(所)中心存档。5、验收合格后，建设单位要及时办理竣工财务决算审批，并根据批复的竣工财务决算，办理固定资产移交手续。对项目建设形成的固定资产，未经项目原审批机关及国有资产管理部门审批同意，任何单位不得随意变更用途或擅自处置。
执行《x省畜牧兽医局关于对规范权力运行制度监督检查的办法》。
执行《x省畜牧兽医局关于对违反规范权力运行制度责任追究的办法》。
资金计划管理制度篇十六
第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。
第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。
第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：
1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等；
2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；
3、公司对外的.大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；
4、公司的对外捐赠、赞助等活动；
5、其他大额资金使用情况。
第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围：
1、10万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；
2、50万元以上的技改、工程项目支出；3、50万元以上的对外债务性重组项目；
4、100万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。
第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是2指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。
第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：
1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10万元—100万元，由集团公司总经理办公会研究决定；100万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。
3、对外债务性重组项目50万元—100万元，由集团公司总经理办公会研究决定；100万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。4、对外大宗或大额采购、投资项目100万元—300万元，由集团公司总经理办公会研究决定；300万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。
5、内部单位借款由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。
1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；
2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；
3、有关项目的会议决策文件；
4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。
第八条大额资金使用的审批程序。
1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会讨论决定。
2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。
第九条上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会决策人员，也可事先征求意见。
第十条按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。
第十一条集团公司财务处、xx、审计处、监察室有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责任。
资金计划管理制度篇十七
第一条、为了加强和规范东莞电子科技大学电子信息工程研究院（以下简称“电研院”）项目经费的管理，提高资金的使用效益，结合电研院实际制定本办法。
第二条、本办法所称项目经费是指用于电研院科研项目实施和管理的经费，主要包括政府资助和单位自主投资经费。
第三条、凡直接用于科研工作的项目经费和为科研服务的其他经费，均纳入财务室统一管理，按照“分类管理，单独核算，专款专用，严格审批”的原则使用项目经费。
第四条、项目经费是指项目在研究与开发过程中所发生的所有直接费用和间接费用。一般包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、技术引进费、差旅费、会议费、知识产权保护费、管理费和其他相关费用。
（一）、人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。
（二）、设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。
（三）、能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。
（四）、试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。
（五）、技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。
（六）、差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。
（七）、会议费，指项目研究开发过程中组织召开的与项目研究有关的专题技术、学术会议的费用。
（八）、知识产权保护费，指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。
（九）、管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5％，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定。
（十）、其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的.其他费用。
第五条、项目经费实行预算管理制度。项目申报部门按有关要求申报项目科研项目时，应当编制科研项目经费预算。
第六条、项目经费预算包括经费来源预算和经费支出预算。预算包括同一项目的不同来源渠道的经费，主要是申请的专项经费和自筹经费两部分。支出预算包括与项目研究有关的各项支出。应当按照相关项目经费管理办法及项目编制指南要求规定的经费开支范围确定支出科目，根据需要对各项支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据等进行编制说明。
第七条、经批准的预算，一般不作调整。因客观原因需作出调整的，由项目执行预算单位提出申请，经项目管理部门和财务室审核后，按程序报主管部门后方可调整。
第八条、各类科研经费不论其资金来源渠道，必须全部纳入电研院院务部财务室统一管理，集中核算，专款专用。
第九条、科研经费到院后，首先由项目管理部门（科创部）提出科研项目内部立项申请，经批准后，财务室会根据项目合同书和科研经费到款额设立经费本，合理使用经费。
第十条、科研经费的使用实行项目负责人责任制。项目组其他成员使用经费，必须经项目负责人签字同意。
第十一条、项目经费使用需严格按照项目预算执行，采用实报实销方式，另有规定的除外。
第十二条、此办法由电研院科创部、院务部财务室负责解释
第十三条、本办法自公布之日起执行。
资金计划管理制度篇十八
(1)保证具备安全生产条件所必需的资金投入落实到位。对由于安全生产所必需的资金投入不足而导致严重后果的,项目财务负责人及有关财务人员应承担相应责任。
(2)各相关部门务必在建设工程开工前落实安全生产资金所有款项,购买足够的、符合国家规定的劳动防护用品。安全生产资金不得挪作他用。
(3)生产部门对建设工程安全生产的`投入充足,不得挤占安全生产费用。
(4)财务部门负责将职工工伤保险基金存入社会保障基金财政专户,并按时缴纳工伤保险费,不得将工伤保险基金用于投资运营、发放奖金,或者挪作他用。
(5)各生产部门不得因职工对本部门安全生产工作提出批评、检举、控告或者拒绝违章指挥、强令冒险作业而降低其工资、福利、奖金等待遇。
(6)实行奖惩机制,对在长期的安全生产中创建先进经验或在防止事故中作出特殊贡献的人员给于奖励,对造成事故的责任者或班组进行经济处罚。
(7)公司及项目安全负责人员交纳安全风险抵押金,按阶段考核,事故指标超过标准的,专业内所有人员风险抵押金归公司,并按原标准重新交纳。
(8)安全部门应配合财务部门检查各生产部门用于安全生产保证资金的使用情况。
【本文地址：http://www.pourbars.com/zuowen/14258208.html】
